Služba Daňový automat

Jsme rádi, že Allianz penzijní fond jako jeden z mála penzijních fondů v České republice nyní nabízí svým klientům službu nazvanou Daňový automat.

Tato služba výrazně zjednodušuje využití maximálních daňových výhod v penzijním připojištění daných zákonem. Pro všechny klienty je bez poplatku a přitom se sjednáním Daňového automatu k ničemu nezavazují.

Allianz penzijní fond připravil tuto službu pro své klienty s penzijním plánem účinným nejdříve od 13. 2. 2004. Tzn. mohou si ji sjednat všichni noví klienti a všichni, kteří již tyto penzijní plány mají nebo ti, kteří na aktuální penzijní plán přestoupí. Daňové výhody mohou samozřejmě využívat všichni klienti bez ohledu na sjednaný penzijní plán, ale musí sami provádět všechny úkony spojené s případným doplácením příspěvků na požadovanou výši pro daňový odpočet (hlídat si výši doplácené částky a především nezapomenout do penzijního fondu nahlásit změnu výše příspěvku na daný měsíc).

Daňový automat je jedinečná služba Allianz penzijního fondu pro všechny účastníky, kteří chtějí jednoduše využívat daňové úlevy spojené s penzijním připojištěním. Mezi základní výhody této služby pro klienty patří:

• všechny úkony spojené se službou jsou bez poplatku
• sjednáním této služby se k ničemu nezavazují
• snadno si sníží daňový základ a tak ušetří na daních

V případě, kdy účastník má sjednaný měsíční příspěvek nižší než 1 500 Kč po celý rok nebo své příspěvky hradí nepravidelně, ale přesto chce využít maximální daňový odpočet, musí kromě doplacení částky
do 18 000 Kč za daný rok také nejpozději v prosinci doručit do penzijního fondu písemné oznámení o změně výše příspěvku např. na prosinec.

Jestliže má účastník sjednanou službu Daňový automat, je toto navýšení každý rok v prosinci provedeno automaticky až do výše pro maximální využití daňového odpočtu, a to podle výše příspěvků, které jsou na smlouvě označeny jako přeplatek. Od ledna je ve smlouvě nastavena výše příspěvku standardní jako před prosincovou změnou.

Znamená to, že Allianz penzijní fond provádí se souhlasem účastníka všechny potřebné úkony zcela automaticky. Pokud je služba sjednána, záleží pouze na účastníkovi, zda si mimořádný příspěvek a v jaké výši uhradí nebo zvýšení nevyužije. Úhradu navýšeného příspěvku je možné provést kdykoliv v průběhu roku, částka je v takovém případě evidována jako přeplatek a změna výše příspěvku prostřednictvím Daňového automatu je provedena vždy až na prosinec. Účastníkovi tak odpadá veškerá administrativa spojená s nahlášením změn výše měsíčního příspěvku.

I. Sjednání služby Daňový automat u Allianz penzijního fondu, a. s., (dále jen "Fond")

• Sjednání služby Daňový automat provádí účastník zasláním podepsaného oznámení se žádostí o sjednání této služby. Na základě požadavku bude Fondem vystaven dodatek ke smlouvě, který nabývá účinnosti měsícem doručení oznámení na adresu Fondu
  

II. Výše měsíčního příspěvku účastníka

• Měsíční příspěvek placený účastníkem na kalendářní měsíce leden až listopad je sjednán ve výši, kterou má účastník stanovenou ve své smlouvě o penzijním připojištění se státním příspěvkem.
• Příspěvek účastníka v měsíci prosinci každého kalendářního roku se sjednává ve výši odpovídající částce, která je pro účastníka maximální z hlediska daňových odpočtů na penzijní připojištění snížené o úhrn měsíčních příspěvků připsaných na účet účastníka za měsíce leden až listopad.
• Výše daňově maximální částky, od které je odvozována výše prosincového příspěvku, je kromě zaplacených měsíčních příspěvků účastníka vázána na konkrétní ustanovení zákona o dani z příjmu. Výše daňově maximální částky se automaticky upravuje na základě příslušných změn v zákoně o dani z příjmu.
• Na příspěvky zaměstnavatele se služba Daňový automat nevztahuje.

III. Ukončení platnosti služby Daňový automat

• Platnost služby Daňový automat je možné ukončit zasláním podepsané žádosti o zrušení této služby.
• Služba Daňový automat je ukončena měsícem, ve kterém byla žádost o zrušení doručena do Fondu.
• Fond sám může ukončit provozování služby Daňový automat v případě změny zákonných ustanovení. V případě ukončení služby Daňový automat je Fond povinen oznámit tuto skutečnost účastníkům, kteří měli tuto službu sjednánu. Výše příspěvku účastníka na měsíc prosinec se v takovém případě nemění.

Účastník má sjednán měsíční příspěvek 1 000 Kč. Během roku platil své příspěvky pravidelně, a proto je na jeho účet do konce listopadu připsáno podle sjednané výše celkem 11 000 Kč.

Účastník však chce využít maximální daňový odpočet, a proto musí nejpozději v prosinci kromě pravidelného příspěvku 1 000 Kč doplatit navíc 6 000 Kč (18 000 – pravidelné platby). Současně musí písemně oznámit penzijnímu fondu navýšení prosincového příspěvku na 7 000 Kč s tím, že na leden je sjednaná výše původní 1 000 Kč. Pokud má však účastník sjednánu službu Daňový automat, je toto navýšení ve smlouvě každý rok v prosinci provedeno penzijním fondem zcela automaticky a účastník se pouze rozhodne, zda si mimořádný příspěvek, a v jaké výši, kdykoliv během roku uhradí nebo ne. Stejný postup je také v případě, kdy si účastník své příspěvky během roku hradí nepravidelně a koncem roku chce příspěvky doplatit.